Przekazywanie darowizn dzieciom jest powszechnie stosowanym sposobem finansowego wsparcia. Jednak wiele osób zastanawia się, ile razy można przekazać darowiznę dziecku, zanim pojawią się konsekwencje podatkowe. W tym artykule dowiesz się, jakie są zasady dotyczące darowizn od rodziców, jakie limity zwolnienia obowiązują i czy konieczne jest zgłoszenie przekazania pieniędzy. Przygotuj się na dogłębną analizę przepisów podatkowych i praktycznych wskazówek dotyczących przekazywania darowizn.
Spis treści:
Darowizna od rodziców – co to jest?
Zanim przejdziemy do szczegółów dotyczących darowizn od rodziców, warto zdefiniować, czym tak naprawdę jest darowizna. Darowizna jest to przekazanie danego składnika majątku na rzecz drugiej osoby bez oczekiwania żadnego wynagrodzenia. Może to być zarówno pieniądz, jak i nieruchomość lub inne wartościowe przedmioty. W przypadku darowizn od rodziców, jest to przekazanie majątku od rodziców na rzecz ich dzieci.
Podatki od darowizny od rodziców
W Polsce istnieje obowiązek zapłaty podatku od spadków i darowizn. Dotyczy to również darowizn od rodziców. Jednak istnieją pewne limity zwolnienia, które mogą sprawić, że darowizna od rodziców nie będzie podlegać opodatkowaniu. Warto zaznaczyć, że podatki od darowizny są płacone przez obdarowanego, czyli dziecko, a nie przez rodziców.
Grupy podatkowe
Podatki od darowizny od rodziców są zależne od grupy podatkowej, do której należy darczyńca. Wyróżniamy trzy grupy podatkowe:
Grupa 1
Do grupy 1 należą małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), rodzeństwo, ojczym, macocha, pasierb, zięć, synowa, teściowie. W przypadku tej grupy obowiązuje najwyższa kwota wolna od podatku. Przed 1 lipca 2023 roku było to 10 434 zł, a od tego dnia wzrosło do 36 120 zł.
Grupa 2
Grupa 2 obejmuje zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych. W przypadku tej grupy obowiązuje niższa kwota wolna od podatku. Przed 1 lipca 2023 roku było to 7 878 zł, a od tego dnia wzrosło do 27 090 zł.
Grupa 3
Grupa 3 obejmuje pozostałe osoby, które nie należą do grupy 1 ani 2. Dla tej grupy obowiązuje najniższa kwota wolna od podatku. Przed 1 lipca 2023 roku było to 5 308 zł, a od tego dnia wzrosło do 5 733 zł.
Limity zwolnienia
W przypadku darowizn od rodziców, istnieją limity zwolnienia, które określają, do jakiej kwoty darowizna jest zwolniona od podatku. W grupie 1, gdzie obowiązuje najwyższa kwota wolna od podatku, wszystkie darowizny są zwolnione, niezależnie od ich wartości. Jednak jeśli wartość darowizny przekroczy kwotę wolną, konieczne jest zgłoszenie tej darowizny do urzędu skarbowego.
W przypadku grupy 2 i 3, gdzie obowiązują niższe kwoty wolne od podatku, jeśli wartość darowizny przekroczy te limity, obdarowany ma obowiązek zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego. W przypadku grupy 2, zgłoszenie darowizny powinno nastąpić na druku SD/Z2.
Częstotliwość przekazywania darowizn
Przechodząc do meritum pytania, ile razy można przekazać darowiznę dziecku, nie ma ściśle określonej liczby. Przepisy podatkowe nie ograniczają ilości przekazanych darowizn od rodziców. Jednak istnieje pewne ograniczenie, jeśli chodzi o wartość darowizn otrzymanych od tej samej osoby w ciągu 5 lat.
Jeśli wartość darowizn przekazanych od jednej osoby przekroczy kwotę wolną od podatku w ciągu 5 lat, obdarowany ma obowiązek zgłosić te darowizny do urzędu skarbowego. Oznacza to, że suma wszystkich otrzymanych darowizn od jednej osoby w ciągu 5 lat będzie stanowiła podstawę opodatkowania.
Konsekwencje niezgłoszenia darowizny
Niezgłoszenie darowizny od rodziców do urzędu skarbowego może wiązać się z konsekwencjami podatkowymi. W przypadku przekroczenia kwoty wolnej od podatku i braku zgłoszenia darowizny, obdarowany może zostać ukarany mandatem lub innymi sankcjami finansowymi.
Ponadto, jeśli nie zgłosimy darowizny i nie opodatkujemy jej odpowiednio, może to prowadzić do problemów w przyszłości. W przypadku kontroli podatkowej, urząd skarbowy może zażądać udokumentowania źródła otrzymanego majątku i wyjaśnienia, dlaczego darowizna nie została zgłoszona.
Podsumowanie
Przekazywanie darowizn od rodziców jest popularnym sposobem finansowego wsparcia dla dzieci. W przypadku darowizn od rodziców obowiązuje podatek od spadków i darowizn. Istnieją jednak limity zwolnienia od podatku w zależności od grupy podatkowej, do której należy darczyńca. Przekroczenie tych limitów wymaga zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego. Istnieje również ograniczenie dotyczące ilości darowizn otrzymanych od tej samej osoby w ciągu 5 lat. Niezgłoszenie darowizny może prowadzić do konsekwencji podatkowych i problemów w przyszłości. Dlatego ważne jest zachowanie przepisów podatkowych i odpowiednie zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego.
