| To musisz wiedzieć | |
|---|---|
| Co to jest wniosek EPD-21? | To formularz umożliwiający emerytom uniknięcie zaliczek na podatek dochodowy, co zwiększa ich świadczenia netto. |
| Kto kwalifikuje się do złożenia wniosku EPD-21 w 2025 roku? | Osoby z rocznym dochodem z emerytur i rent nieprzekraczającym 30 000 zł oraz bez innych źródeł dochodu. |
| Jak złożyć wniosek EPD-21 do ZUS online 2025? | Poprzez Platformę Usług Elektronicznych ZUS (PUE ZUS), gdzie można go wypełnić i wysłać elektronicznie. |
W Polsce coraz więcej emerytów odkrywa szansę na zwiększenie swoich świadczeń nawet o kilkaset złotych rocznie bez potrzeby dodatkowego oszczędzania czy pracy. Sekret tkwi w prostym dokumencie – wniosku EPD-21, który pozwala uniknąć potrąceń zaliczek na podatek dochodowy przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Przykład pani Marii, która dzięki temu formularzowi zwiększyła swoją trzynastą emeryturę o ponad 200 zł netto, pokazuje, jak duży wpływ może mieć ta formalność. Niestety wielu seniorów nie zdaje sobie sprawy z tej możliwości, tracąc realne korzyści finansowe.
Spis treści:
Mechanizm działania wniosku EPD-21
Wniosek EPD-21 opiera się na przepisie art. 31a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Jego celem jest ochrona najbiedniejszych emerytów poprzez umożliwienie im rezygnacji z poboru zaliczek podatkowych przez płatnika, czyli Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Dzięki temu seniorzy mogą otrzymywać świadczenia w pełnej kwocie netto, bez comiesięcznych potrąceń na podatek.
W praktyce oznacza to, że jeśli całkowity roczny dochód emeryta lub rencisty nie przekracza progu 30 000 zł, ZUS nie będzie odprowadzał zaliczek na podatek dochodowy od wypłacanych świadczeń podstawowych oraz dodatkowych, takich jak trzynasta czy czternasta emerytura. Dla przykładu, osoba otrzymująca miesięcznie około 2 100 zł brutto może dzięki EPD-21 spodziewać się wyższej kwoty netto trzynastej emerytury – różnica wynosi nawet ponad 160 zł. W skali roku oszczędności mogą sięgać nawet kilkuset złotych, co dla wielu seniorów ma duże znaczenie.
Takie rozwiązanie jest szczególnie istotne dla osób, których dochody są niskie i które nie posiadają innych źródeł przychodów obciążonych podatkiem.
Grupy docelowe i warunki skorzystania
Wniosek EPD-21 kierowany jest przede wszystkim do emerytów i rencistów spełniających określone kryteria dochodowe. Największe korzyści osiągają osoby pobierające minimalną lub niewiele wyższą emeryturę, które nie mają dodatkowych przychodów poza świadczeniami z ZUS. W takich przypadkach rezygnacja z poboru zaliczek podatkowych pozwala na realny wzrost miesięcznych wpływów.
Z drugiej strony osoby posiadające inne źródła dochodu – na przykład wynagrodzenie z pracy, rentę lub przychody z najmu – powinny zachować ostrożność. Łączna suma rocznych przychodów przekraczająca próg 30 tys. zł może skutkować koniecznością dopłaty podatku po zakończeniu roku rozliczeniowego. Niezłożenie odpowiednich korekt lub nieuwzględnienie wszystkich przychodów może prowadzić do powstania zaległości podatkowych i konieczności zwrotu nadpłat.
Z tego powodu przed złożeniem wniosku warto dokładnie przeanalizować własną sytuację finansową lub skonsultować się ze specjalistą.
Proces składania wniosku
Złożenie wniosku EPD-21 jest możliwe na kilka sposobów, co ułatwia dostęp do tego rozwiązania szerokiemu gronu beneficjentów. Najwygodniejszą metodą jest elektroniczne przesłanie dokumentu za pośrednictwem Platformy Usług Elektronicznych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (PUE ZUS). Proces ten wymaga posiadania konta na PUE oraz podstawowej znajomości obsługi internetu, ale pozwala na szybkie i wygodne załatwienie formalności bez wychodzenia z domu.
Dla osób preferujących tradycyjne metody dostępne są także możliwości dostarczenia wydrukowanego formularza osobiście do placówki ZUS lub przesłania go pocztą. Warto pamiętać o terminach: aby zmiany objęły całość wypłat za dany rok kalendarzowy, dokument należy dostarczyć do końca kwietnia danego roku.
ZUS deklaruje rozpatrzenie większości składanych wniosków w ciągu dwóch tygodni roboczych od daty ich wpływu. Ważne jest także unikanie typowych błędów podczas wypełniania formularza, takich jak pomijanie danych osobowych czy błędne wpisywanie numeru PESEL.
Wpływ na dodatkowe świadczenia
Wniosek EPD-21 ma szczególne znaczenie dla wysokości dodatkowych świadczeń emerytalnych, zwłaszcza trzynastej i planowanej czternastej emerytury. Trzynasta emerytura w 2025 roku wynosi brutto około 1 878 zł, a dzięki zastosowaniu EPD-21 seniorzy mogą otrzymać ją niemal w pełnej wysokości netto bez potrąceń podatkowych. To oznacza wzrost o kilkaset złotych netto względem standardowego opodatkowania.
Czternasta emerytura, której wdrożenie planowane jest pod koniec roku, ma być wypłacana jako połowa minimalnego świadczenia i również może zostać powiększona o korzyści wynikające ze składania formularza EPD-21. W efekcie seniorzy korzystający ze wspomnianego rozwiązania mogą liczyć na istotny wzrost rocznych wpływów netto.
Dzięki temu mechanizmowi unika się również części potrąceń wynikających z zaliczek podatkowych, co poprawia płynność finansową osób starszych i zwiększa ich komfort życia.
Ryzyka i kontrowersje
Mimo licznych korzyści związanych ze składaniem wniosku EPD-21 istnieją także potencjalne zagrożenia wynikające z niewłaściwego stosowania tego mechanizmu. Główne problemy pojawiają się wtedy, gdy seniorzy nie uwzględniają wszystkich swoich źródeł dochodu lub błędnie oceniają swoje uprawnienia. Przykładowo osoby pracujące dorywczo lub posiadające inne przychody mogą przekroczyć limit dochodowy i zostać obciążone koniecznością zwrotu nadpłat wraz z odsetkami.
Zdarzały się przypadki konieczności zwrotu średnio blisko dwóch tysięcy złotych przez osoby składające niewłaściwie wypełnione formularze. Aby uniknąć takich sytuacji, eksperci rekomendują dokładną analizę sytuacji finansowej oraz konsultacje z doradcami podatkowymi lub specjalistami ds. emerytur przed podjęciem decyzji o składaniu EPD-21.
Dla tych, którzy nie kwalifikują się do skorzystania z formularza lub obawiają się ryzyka finansowego, alternatywą pozostają inwestycje zabezpieczające kapitał czy oszczędności dedykowane seniorom.
Perspektywy na przyszłość
Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej zapowiada dalsze ułatwienia związane ze stosowaniem formularza EPD-21. Planowane jest m.in. automatyczne przypisywanie tej formy dla osób spełniających kryteria dochodowe oraz lepsza integracja danych między ZUS a urzędem skarbowym celem ograniczenia błędów i nadużyć.
Kampanie edukacyjne mają zwiększyć świadomość seniorów oraz pomóc im świadomie zarządzać swoimi finansami. Eksperci przewidują także wzrost liczby beneficjentów tego rozwiązania oraz dalsze zwiększanie wysokości uzyskanych dzięki niemu korzyści finansowych.
Długofalowo system ten ma stać się ważnym elementem polityki społecznej wobec starzejącego się społeczeństwa Polski oraz narzędziem przeciwdziałającym ubóstwu seniorów.
Podsumowując, wniosek EPD-21 to skuteczny sposób na zwiększenie wysokości emerytury poprzez eliminację comiesięcznych potrąceń podatkowych dla osób spełniających określone warunki dochodowe. Jednak przed jego złożeniem warto dokładnie przeanalizować własną sytuację finansową oraz ewentualne ryzyka związane ze składaniem formularza bez pełnej wiedzy o swoich przychodach. Konsultacja ze specjalistą ds. emerytur lub doradcą finansowym może pomóc podjąć najlepszą decyzję i cieszyć się większym komfortem życia na emeryturze.
