Czy wspólne rozliczenie podatkowe z małżonkiem może przynieść korzyści dla naszego budżetu domowego? Czy istnieją okoliczności, w których warto wziąć pod uwagę tę opcję? W niniejszym artykule przyjrzymy się tematowi wspólnego rozliczania się z fiskusem oraz dowiemy się, jakie są potencjalne korzyści finansowe związane z tym rozwiązaniem. Przedstawimy również ważne czynniki, na które należy zwrócić uwagę, aby skutecznie rozliczyć się z podatkiem za rok 2023.
Spis treści:
Kiedy warto rozważyć wspólne rozliczenie podatkowe?
Wspólne rozliczenie podatkowe z małżonkiem może być korzystne dla osób, które mają znaczne różnice w dochodach. Jeśli jeden z małżonków osiąga dochody poniżej progu podatkowego, a drugi znacznie je przekracza, wspólne rozliczenie może przynieść zdecydowane oszczędności. Jest to również atrakcyjna opcja dla par, w których jeden z partnerów nie pracuje i nie osiągał dochodów w danym roku.
Warto jednak pamiętać, że wspólne rozliczenie jest dostępne tylko dla małżeństw, które pozostają w związku małżeńskim i mają wspólną rezydencję podatkową w Polsce. Ponadto, zarówno Ty, jak i Twój małżonek muszą rozliczać się na zasadach ogólnych i odpowiednio zaznaczyć w PIT, że rozliczacie się wspólnie.
Korzyści finansowe wynikające z wspólnego rozliczenia
Wspólne rozliczenie podatkowe może przynieść wiele korzyści finansowych. Jedną z najważniejszych jest zwiększenie kwoty wolnej od podatku. W 2022 roku kwota wolna od podatku wzrosła do 30 000 zł, jednak przy wspólnym rozliczeniu z małżonkiem wynosi ona aż 60 000 zł. Dlatego też dla wielu osób wspólne rozliczenie jest bardzo opłacalne, zwłaszcza jeśli jeden z małżonków nie pracuje lub osiąga bardzo niskie dochody.
Kolejnym czynnikiem, który przemawia za wspólnym rozliczeniem, jest podwyższony I próg podatkowy. Od stycznia 2022 roku wzrósł on z 85 528 zł do 120 000 zł. Jest to szczególnie korzystne dla par, w których jeden z małżonków zarabia powyżej 120 000 zł, a drugi znacznie poniżej. W takiej sytuacji, po zsumowaniu dochodów i podzieleniu przez dwa, może się okazać, że lepiej zarabiający małżonek nie musi płacić podatku w wysokości 32%, a oboje zapłacą 12-procentowy podatek dochodowy.
Ulgi podatkowe w wspólnym rozliczeniu
Wspólne rozliczenie podatkowe daje również możliwość skorzystania z wielu ulg podatkowych. Dzięki temu, osoby rozliczające się wspólnie mogą zaoszczędzić jeszcze więcej. Na przykład, małżonkowie mogą odliczyć wydatki związane z termomodernizacją w wysokości 106 000 zł. W przypadku emerytów, którzy nie mogą skorzystać z ulgi na rehabilitację ze względu na podwyższoną kwotę wolną od podatku, wspólne rozliczenie może być korzystne. Dzięki temu, małżonek o wyższych dochodach może odliczyć te wydatki i skorzystać z obniżonego podatku oraz uzyskać zwrot nadpłaconego podatku.
Należy jednak pamiętać, że wspólne rozliczenie podatkowe nie zawsze jest korzystne dla wszystkich par małżeńskich. W niektórych przypadkach rozliczenie indywidualne może przynieść większe oszczędności. Dlatego warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową i skonsultować się z ekspertem podatkowym, który pomoże dokonać optymalnego wyboru.
Data zawarcia związku małżeńskiego a wspólne rozliczenie podatkowe
Warto wiedzieć, że nie trzeba pozostawać w związku małżeńskim przez cały rok, aby móc rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. Wystarczy, że małżeństwo zostanie zawarte w ciągu roku podatkowego, aby można było skorzystać z tej formy rozliczenia. Na przykład, jeśli małżeństwo zostało zawarte w grudniu 2023 roku, małżonkowie mogą wspólnie rozliczyć się za cały rok 2023.
Wspólne rozliczenie po śmierci małżonka
Śmierć jednego z małżonków nie oznacza konieczności rezygnacji z możliwości wspólnego rozliczenia podatkowego. W takiej sytuacji żyjący małżonek nadal ma prawo do wspólnego rozliczenia. Osoba uprawniona do złożenia wniosku o wspólne rozliczenie podatkowe to żyjący współmałżonek. Dzięki temu rozwiązaniu osoba, która kontynuuje wspólne rozliczenie, może zwiększyć zwrot podatku lub skorzystać z ulg podatkowych, szczególnie jeśli dochody zmarłego przewyższają kwoty wolne od podatku.
Wyższy zwrot podatku przy wspólnym rozliczeniu
Wspólne rozliczenie podatkowe często przynosi wyższy zwrot podatku niż dwa osobne rozliczenia małżonków. Jest to szczególnie widoczne w przypadku korzystania z kwoty wolnej od podatku i ulg podatkowych. Ponadto, wspólne rozliczenie pozwala często na przekazanie 1,5% wsparcia organizacjom pożytku publicznego. Na przykład, jeśli jeden z małżonków osiągnął dochody poniżej kwoty wolnej, a drugi osiągnął dochody w okolicach progu podatkowego, wspólne rozliczenie pozwoli na odzyskanie części zaliczek zapłaconych przez małżonka z wyższymi dochodami, a także na przekazanie wsparcia organizacjom pożytku publicznego.
Podsumowanie
Wspólne rozliczenie podatkowe z małżonkiem może przynieść wiele korzyści finansowych. Dzięki temu rozwiązaniu można zwiększyć kwotę wolną od podatku, skorzystać z podwyższonego I progu podatkowego oraz odliczyć wydatki związane z ulgami podatkowymi. Należy jednak pamiętać, że wspólne rozliczenie nie zawsze jest korzystne dla wszystkich par małżeńskich. Dlatego warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową i skonsultować się z ekspertem podatkowym przed podjęciem decyzji.
Ostatecznie, wybór między rozliczeniem indywidualnym a wspólnym powinien być oparty na konkretnych okolicznościach i celach finansowych każdego małżeństwa. W przypadku wątpliwości, zawsze warto skonsultować się z profesjonalistą, który pomoże podjąć najlepszą decyzję podatkową.
