Wszyscy znamy historię frankowiczów – osób, które zaciągnęły kredyty hipoteczne we franku szwajcarskim i później znalazły się w trudnej sytuacji finansowej, kiedy wartość franka gwałtownie wzrosła. Właśnie jeden z tych frankowiczów, po udziale w pozwie zbiorowym dotyczącym nieważności umowy kredytowej, otrzymał zwrot pieniędzy od swojego banku. Ale czy taka suma, wynosząca 59 013,60 zł, jest opodatkowana? Odpowiedź na to pytanie dostarczyła Krajowa Informacja Skarbowa (KIS).
Przypadek Frankowicza i Interpretacja KIS
Podatniczka, która zaciągnęła kredyt hipoteczny we franku szwajcarskim w 2008 roku, spłaciła go w całości w 2019 roku. W międzyczasie, podjęła decyzję o udziale w pozwie zbiorowym dotyczącym nieważności umowy kredytowej. W efekcie, w październiku 2022 roku, bank zaproponował jej ugodę.
Na mocy tej ugody, bank zobowiązał się zwrócić różnicę między wcześniejszymi spłatami (przy zastosowaniu kursu sprzedaży z tabeli banku) a wcześniejszymi spłatami przy zastosowaniu kursu w wysokości 2,0137 zł. Ostatecznie, bank zgodził się na zwrot kwoty 59 013,60 zł. W tym momencie pojawiło się pytanie – czy ta kwota będzie opodatkowana?
Do KIS skierowano pytanie, czy od kwoty, którą bank zwróci podatniczce, będzie musiała zapłacić podatek. I otrzymaliśmy wyjaśnienie.
Zwrot Pieniędzy, Czy Przychód? Odpowiada KIS
Według interpretacji KIS, podatniczka, która pierwotnie zaciągnęła kredyt na kwotę 84 800 zł, a ostatecznie spłaciła 169 750,11 zł, nie musi płacić podatku od kwoty zwrotu. Wszystkie wpłaty i wypłaty były dokonywane w złotówkach, a kwota 59 013,60 zł, którą bank zwróci na podstawie ugody, jest uznawana za zwrot pieniędzy, a nie przychód. W konsekwencji, nie podlega opodatkowaniu.
Takie stanowisko KIS to dobra wiadomość dla wszystkich frankowiczów, którzy mogą oczekiwać podobnego zwrotu pieniędzy w przyszłości. Dzięki temu, zwrot pieniędzy nie będzie obciążony podatkiem, co jest niezwykle korzystne dla osób, które już i tak doświadczyły finansowego stresu związanego z kredytem we frankach.
Jednak warto pamiętać, że każdy przypadek jest inny i zawsze zaleca się skonsultowanie swojej sytuacji z doradcą podatkowym lub prawnikiem. Pomimo interpretacji KIS, warto zawsze podchodzić do swojej sytuacji indywidualnie, aby uniknąć ewentualnych problemów z prawem podatkowym.
