Platforma Revolut zdobyła w Polsce ogromną popularność jako wygodne narzędzie do płatności, wymiany walut i inwestycji. Wielu użytkowników zastanawia się jednak, czy ich konto w Revolut jest widoczne dla polskich urzędów skarbowych. W 2025 roku obowiązują już procedury automatycznej wymiany informacji finansowych, które sprawiają, że dane posiadaczy kont Revolut mogą trafiać do fiskusa. Poniższy raport wyjaśnia, jakie informacje są przekazywane, na jakiej podstawie prawnej odbywa się ta wymiana oraz jak użytkownicy powinni rozliczać dochody z Revolut, aby uniknąć problemów podatkowych. Raport skupia się wyłącznie na realiach polskich i przedstawia zagadnienia w przystępny sposób, zrozumiały dla osób bez wykształcenia prawniczego.
Spis treści:
Podstawy prawne wymiany informacji (CRS, FATCA i regulacje krajowe)
Międzynarodowe standardy: Revolut jako instytucja finansowa działająca w Unii Europejskiej jest zobowiązany do przestrzegania międzynarodowych standardów wymiany informacji podatkowych. Najważniejsze z nich to Common Reporting Standard (CRS) oraz amerykańska ustawa Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). CRS to globalny standard opracowany przez OECD, wprowadzony w UE dyrektywą 2014/107/UE, który nakłada na instytucje finansowe obowiązek raportowania informacji o rachunkach klientów do organów podatkowych. FATCA z kolei dotyczy obywateli i rezydentów podatkowych USA i wymusza przekazywanie danych o ich aktywnościach finansowych do amerykańskiego urzędu skarbowego (IRS) za pośrednictwem krajowych organów skarbowych.
Implementacja w Polsce: Polska od kilku lat uczestniczy w automatycznej wymianie informacji podatkowych. CRS został wdrożony do polskiego prawa na mocy ustawy z 9 marca 2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami. Dzięki tej ustawie banki i instytucje finansowe działające w Polsce weryfikują rezydencję podatkową klientów i przekazują wymagane dane Krajowej Administracji Skarbowej (KAS). Następnie KAS wymienia się tymi informacjami z administracjami podatkowymi innych krajów. W przypadku Revolut, który nie jest polskim bankiem, działa mechanizm transgraniczny – dane trafiają najpierw do organu podatkowego kraju, w którym Revolut ma licencję (Litwa), a stamtąd są przesyłane do Polski na mocy umów międzynarodowych. FATCA została w Polsce wdrożona już w 2015 r. poprzez umowę międzyrządową z USA; polskie instytucje finansowe (w tym Revolut wobec klientów podlegających pod FATCA) raportują informacje o rachunkach amerykańskich podatników do Ministerstwa Finansów, które przekazuje je dalej do IRS.
Krajowe uprawnienia fiskusa: Niezależnie od CRS i FATCA, polskie organy skarbowe zyskały szersze uprawnienia w ramach tzw. Polskiego Ładu (reforma z 2022 r.). Znowelizowana ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej umożliwia naczelnikom urzędów skarbowych żądanie od banków informacji o rachunkach podatników nawet bez wszczynania formalnego postępowania, jeżeli jest to potrzebne do weryfikacji przestrzegania prawa podatkowego. Oznacza to, że w uzasadnionych przypadkach polski urząd może wystąpić oficjalnie o dane dotyczące konta Revolut – poprzez międzynarodową pomoc prawną lub wymianę informacji – nawet zanim rozpocznie kontrolę podatkową. Revolut, chcąc działać legalnie na rynku, ma obowiązek udostępnić wymagane informacje po zweryfikowaniu zasadności takiego wniosku.
Jakie dane Revolut przekazuje polskim urzędom skarbowym?
Identyfikacja klienta: Podstawą raportowania jest prawidłowa identyfikacja użytkownika. Revolut wymaga od klientów podania informacji o rezydencji podatkowej (kraju, w którym płacą podatki) oraz numeru identyfikacji podatkowej (w Polsce jest to PESEL dla osób fizycznych lub NIP dla przedsiębiorców). Te dane rezydencyjne są kluczowe – wskazują, do którego kraju powinny trafić informacje o rachunku. Ponadto Revolut gromadzi standardowe dane osobowe posiadacza konta, takie jak imię i nazwisko, adres zamieszkania oraz data urodzenia. Wszystkie te informacje identyfikacyjne mogą zostać przekazane polskim organom skarbowym w ramach automatycznej wymiany danych, aby jednoznacznie określić, czy dany rachunek należy do polskiego podatnika.
Saldo i wartości na rachunku: Jednym z głównych raportowanych elementów jest saldo konta. Revolut ma prawny obowiązek corocznie raportować saldo każdego rachunku na koniec roku podatkowego. Oznacza to, że kwota pieniędzy zgromadzona na Twoim koncie Revolut (oraz w ewentualnych subkontach walutowych czy sejfach Vault) na 31 grudnia danego roku zostanie zgłoszona litewskiemu fiskusowi, a następnie przekazana polskiej skarbówce, jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym. Dzięki temu urząd skarbowy może uzyskać informację, jak duże środki finansowe posiadasz na rachunku Revolut.
Dochody i przychody z konta: Oprócz salda, raportowaniu podlegają dochody uzyskiwane na rachunku. W praktyce chodzi tu przede wszystkim o wszelkie odsetki i inne przychody kapitałowe wypłacone przez Revolut. Jeśli np. trzymasz środki w sejfie oszczędnościowym (Vault) lub na oprocentowanym koncie oszczędnościowym w Revolut i naliczane są od tego odsetki, ich suma za rok zostanie zaraportowana jako przychód. Podobnie, gdyby Revolut pośredniczył w wypłacie dywidend z inwestycji (np. z amerykańskich akcji – choć w praktyce Revolut często reinwestuje dywidendy lub przekazuje je użytkownikom, co również powinno być ujęte), to takie dochody też wchodzą w zakres raportowania. Dochody z inwestycji realizowanych za pośrednictwem Revolut (np. zysk ze sprzedaży akcji lub kryptowalut) nie są bezpośrednio raportowane jako “dochód” przez Revolut do urzędu, ponieważ Revolut nie oblicza Twojego zysku podatkowego – raportuje jednak ogólne informacje o rachunku, w tym wzrost wartości czy większe wpływy, co może naprowadzić fiskusa na niewykazane dochody. W skrócie: Revolut przekaże dane o kwotach wpływających na konto z tytułu odsetek czy innych przychodów kapitałowych, ale obowiązek wyliczenia dochodu np. z handlu akcjami spoczywa na użytkowniku.
Transakcje i przepływy środków: Standardy automatycznej wymiany (CRS/FATCA) skupiają się na saldach i dochodach, nie raportują szczegółowo każdej transakcji. Nie oznacza to jednak, że informacje o operacjach na koncie są całkowicie poza zasięgiem fiskusa. Jeśli urząd skarbowy nabierze podejrzeń (np. zauważy duże kwoty przelewane z Revolut na polskie konto bankowe, które nie znajdują pokrycia w deklarowanych dochodach), może zażądać od Revolut historii transakcji danego użytkownika. W przypadku oficjalnego wniosku w ramach pomocy prawnej Revolut udostępni wtedy szczegółowe dane o wpływach i wydatkach na rachunku.
Ponadto Revolut, jak wszystkie instytucje finansowe, ma obowiązek monitorować nietypowe operacje pod kątem przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML). Gdyby na Twoim koncie miały miejsce podejrzanie duże lub nietypowe transakcje (np. wysokie przelewy na zagraniczne platformy czy wypłaty znacznych sum), Revolut może złożyć tzw. raport o podejrzanej transakcji. Takie zgłoszenie trafia co prawda do jednostek analityki finansowej, ale w efekcie również może zainteresować KAS. Reasumując: automatycznie przekazywane są głównie dane o saldzie i przychodach na koniec roku, natomiast szczegółowe informacje o transakcjach mogą trafić do fiskusa w razie uzasadnionych podejrzeń lub kontroli.
Kogo obejmują te procedury? (osoby prywatne i przedsiębiorcy)
Osoby fizyczne: Automatyczna wymiana informacji dotyczy wszystkich posiadaczy kont, którzy są rezydentami podatkowymi krajów objętych CRS. Dla polskiego fiskusa oznacza to, że każdy polski rezydent podatkowy mający konto w Revolut podlega raportowaniu. Niezależnie od tego, czy korzystasz z planu Standard, Premium czy Metal na własne potrzeby, Revolut musi zebrać Twoje dane podatkowe i przekazać informacje o Twoim rachunku.
Dotyczy to zarówno klientów indywidualnych, jak i osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą korzystających z konta osobistego Revolut do celów biznesowych (choć to ostatnie nie jest zalecane – o czym dalej). Nowe procedury w praktyce objęły szerokie grono użytkowników – w 2023 i 2024 r. Revolut masowo wysyłał do klientów prośby o uzupełnienie rezydencji podatkowej i numeru PESEL/NIP, aby spełnić wymogi CRS. Jeśli jesteś osobą fizyczną korzystającą z Revolut, Twoje dane finansowe są raportowane tak samo jak dane klientów tradycyjnych banków.
Przedsiębiorcy i konta Revolut Business: Również podmioty prowadzące działalność gospodarczą, które korzystają z kont firmowych Revolut Business, podlegają wymianie informacji. W przypadku firm, procedura wygląda nieco inaczej, bo raportowanym podmiotem jest spółka lub przedsiębiorca (wraz z numerem NIP i krajem siedziby). Revolut w procesie zakładania konta Business również wymaga wskazania kraju rezydencji podatkowej firmy oraz danych identyfikacyjnych przedsiębiorstwa.
Jeśli polska firma posiada konto Revolut Business (np. w euro czy dolarach), dane o saldzie tego rachunku na koniec roku również trafią do litewskiego organu, a stamtąd do polskiego fiskusa, podobnie jak w przypadku kont osobistych. Dodatkowo, w ramach CRS instytucja finansowa identyfikuje tzw. osoby kontrolujące (beneficial owners) dla rachunków firmowych – więc jeśli np. polski przedsiębiorca ma konto firmowe za granicą, jego dane jako właściciela również mogą być raportowane. Nowe procedury dotyczą zatem zarówno klientów indywidualnych, jak i przedsiębiorców. Nie ma już znaczenia, że Revolut nie jest bankiem krajowym; jako bank europejski musi dzielić się informacjami o polskich klientach z polskimi organami.
Kiedy następuje raportowanie i czy klient jest o tym informowany?
Coroczne raporty automatyczne: Zgodnie z CRS, raportowanie danych z Revolut odbywa się raz do roku. Danych za dany rok (saldo na 31 grudnia oraz ewentualne przychody roczne) Revolut Bank UAB przekazuje do końca następnego roku do organu podatkowego na Litwie. Litewski urząd skarbowy agreguje informacje od wszystkich instytucji finansowych i wymienia je z innymi krajami uczestniczącymi w CRS, w tym z Polską. W praktyce oznacza to, że polska KAS otrzymuje dane o Twoim koncie Revolut zwykle w ciągu kilkunastu miesięcy po zakończeniu roku podatkowego. Na przykład informacje o saldzie i odsetkach za rok 2024 trafią do polskiej administracji skarbowej prawdopodobnie w drugiej połowie 2025 roku. Raportowanie jest automatyczne i rutynowe – nie wymaga żadnej akcji ze strony klienta poza wcześniejszym podaniem swoich danych rezydencyjnych.
Sytuacje nadzwyczajne (wnioski fiskusa): Poza corocznym automatycznym trybem, dane mogą być przekazane na żądanie organów skarbowych. Jeżeli polski urząd skarbowy prowadzi czynności sprawdzające lub dochodzenie i ma podejrzenie, że dany podatnik ukrywa dochody na koncie Revolut, może wystąpić z oficjalnym wnioskiem o informacje (korzystając z międzynarodowej pomocy prawnej lub systemu wymiany informacji między administracjami). W takiej sytuacji Revolut udostępni szczegółowe dane – historię transakcji, źródła wpływów, odbiorców przelewów – ale tylko w zakresie objętym wnioskiem i po spełnieniu formalnych wymogów. Od 2022 r. polskie urzędy nie muszą już wszczynać pełnej kontroli, by poprosić o takie dane; wystarczy, że jest to potrzebne do weryfikacji przestrzegania przepisów. Przykładowo, jeśli fiskus zauważy, że na Twoje polskie konto bankowe regularnie przychodzą przelewy z Revoluta, a nie wykazałeś żadnych dochodów z zagranicy, urzędnicy mogą zażądać od Revolut wyjaśnień i szczegółów tych transferów.
Informowanie użytkownika: Użytkownicy Revolut są informowani pośrednio, że ich dane będą raportowane, ale nie odbywa się to w formie indywidualnego powiadomienia przy każdym przekazaniu informacji. Przy zakładaniu konta oraz podczas aktualizacji danych Revolut przedstawia komunikaty i regulaminy wskazujące, że zgodnie z prawem (CRS/FATCA) musi zebrać informacje podatkowe i przekazywać je organom skarbowym. Wielu użytkowników w Polsce otrzymało np. w 2023 roku prośbę w aplikacji o potwierdzenie kraju rezydencji podatkowej i podanie PESEL/NIP wraz z wyjaśnieniem, że jest to wymagane przepisami.
Jeśli klient zignoruje te prośby, Revolut zapowiada, że zablokuje możliwość przyjmowania nowych wpłat na konto (chociaż nadal pozwoli wydawać środki już zgromadzone). Jest to forma wymuszenia zgodności z regulacjami – instytucja finansowa musi mieć komplet danych, aby móc raportować. Natomiast samo przekazanie informacji (np. przesłanie Twojego salda do KAS) odbywa się bez osobnego powiadomienia klienta.
Warto więc samemu być świadomym, że takie raporty są wysyłane co roku. Gdy chodzi o indywidualne wnioski organów (przy podejrzeniu nieprawidłowości), zazwyczaj również nie zostaniesz poinformowany przez Revolut o przekazaniu historii transakcji – zwłaszcza jeśli obowiązuje dochowanie tajemnicy w toku postępowania. Podsumowując: musisz założyć, że Twoje konto nie jest anonimowe i dane trafią do fiskusa zgodnie z prawem, nawet jeśli Revolut nie wysyła Ci o tym osobnych komunikatów.
Obowiązki użytkownika – jak uniknąć problemów z podatkiem?
Brak PIT-8C od Revolut: W odróżnieniu od polskich banków, Revolut nie wystawia informacji PIT-8C dla polskiego urzędu skarbowego ani dla użytkownika. Polskie banki co roku przesyłają fiskusowi (oraz klientom) zestawienia uzyskanych przez klienta odsetek czy przychodów kapitałowych, ułatwiając rozliczenie. Revolut tego nie robi, ponieważ działa za granicą i nie rozlicza za Ciebie podatku od Twoich zysków. W praktyce oznacza to, że cała odpowiedzialność za poprawne rozliczenie dochodów spoczywa na Tobie jako podatniku. Aby uniknąć problemów, musisz samodzielnie monitorować wszystkie dochody osiągane za pośrednictwem Revolut i uwzględnić je w zeznaniu rocznym.
Jakie dochody rozliczać: Korzystając z Revoluta, możesz generować różne rodzaje przychodów podlegających opodatkowaniu:
- Odsetki bankowe – jeśli Revolut naliczył Ci odsetki od środków (np. w sejfie oszczędnościowym), nawet niewielkie kwoty odsetek musisz wykazać w rocznej deklaracji. Odsetki od zagranicznych instytucji finansowych (jak Revolut z Litwy) podlegają 19% podatkowi od zysków kapitałowych w Polsce. Zazwyczaj rozlicza się je w formularzu PIT-38 (jako przychód z kapitałów pieniężnych) lub PIT-36 (działalność gospodarcza), w zależności od sytuacji podatnika.
- Zyski z inwestycji w akcje/ETF – jeśli handlujesz akcjami amerykańskimi lub funduszami ETF przez Revolut i uzyskasz zysk ze sprzedaży, jest on obciążony 19% podatkiem od dochodów kapitałowych. Powinieneś go wykazać w zeznaniu PIT-38 za dany rok, wykazując przychód ze sprzedaży papierów wartościowych oraz koszt ich nabycia. Revolut co prawda umożliwia pobranie rocznego zestawienia transakcji giełdowych (transakcji kupna i sprzedaży akcji), ale nie wysyła go do urzędu – to Ty musisz przepisać te dane do swojego PIT.
- Dochody z kryptowalut – Revolut umożliwia zakup i sprzedaż kilku kryptowalut w aplikacji. Jeśli sprzedasz kryptowalutę z zyskiem (np. kupiłeś Bitcoina taniej, a sprzedałeś drożej), to taki zysk również podlega opodatkowaniu w Polsce (19% jako przychód z kapitałów, wykazywany w PIT-38). Ważne jest, byś sam śledził, za ile kupiłeś i za ile sprzedałeś kryptowaluty, ponieważ Revolut przechowuje je w Twoim imieniu, ale nie rozliczy Ci różnicy kursowej. Każda sprzedaż krypto za walutę fiat (np. zamiana BTC na złote lub euro) jest wydarzeniem podatkowym, które należy ująć w rozliczeniu rocznym.
- Zamiana walut (forex) – zwykła wymiana walut na koncie Revolut (np. wymiana PLN na EUR na potrzeby wyjazdu) co do zasady nie jest opodatkowana u osób fizycznych, o ile służy własnym celom konsumpcyjnym. Jeżeli jednak ktoś traktowałby Revolut jak platformę spekulacyjną i często wymieniał waluty zarabiając na różnicach kursów znaczne kwoty, fiskus może uznać to za źródło przychodu podlegające opodatkowaniu (choć to rzadkie i zależy od okoliczności).
Dokumentacja i transparentność: Aby uchronić się przed ewentualnymi problemami, prowadź własną ewidencję operacji na Revolut. Zachowuj miesięczne wyciągi z konta (można je pobrać z aplikacji), zapisuj potwierdzenia ważniejszych transakcji oraz historię kupna/sprzedaży aktywów (kryptowalut, akcji). Warto też przechowywać korespondencję z Revolut dotyczącą Twojej rezydencji podatkowej lub otrzymanych raportów. Dzięki temu, gdy urząd skarbowy zapyta np. „skąd wzięło się 50 tys. zł przelane w roku na Pana/Pani konto w Polsce z Revoluta?”, będziesz mógł/mogła przedstawić potwierdzenia (np. że to środki ze sprzedaży akcji X, co zostało ujęte w PIT-38 za dany rok). Terminowe rozliczanie dochodów to podstawa – jeśli ujmiesz wszystko w deklaracji i zapłacisz należny podatek, nawet ewentualna kontrola nie powinna być straszna.
Konsultacje z doradcą: Jeżeli masz wątpliwości co do tego, jak rozliczyć konkretne operacje z Revolut lub nie masz pewności, czy dobrze identyfikujesz dochody podlegające opodatkowaniu, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Fachowiec pomoże Ci przyporządkować dane przychody do właściwego formularza (PIT-37, PIT-38 czy PIT-36) i upewnić się, że nie pomijasz żadnego obowiązku. To szczególnie ważne, jeśli korzystasz intensywnie z funkcji inwestycyjnych Revoluta albo używasz go zarówno prywatnie, jak i w działalności – w takich sytuacjach rozliczenia mogą być bardziej skomplikowane.
Revolut Business – dodatkowe obowiązki dla przedsiębiorców
Księgowość firmowa: Jeśli prowadzisz firmę i korzystasz z konta Revolut Business, musisz pamiętać, że wszelkie operacje na tym rachunku podlegają takim samym zasadom podatkowym i księgowym, jak operacje na koncie w polskim banku. Przedsiębiorca ma obowiązek ująć w księgach rachunkowych lub podatkowej księdze przychodów i rozchodów wszystkie transakcje dokonane przez Revolut Business. Obejmuje to wystawianie i przechowywanie faktur czy rachunków dla operacji firmowych, ewidencjonowanie przychodów ze sprzedaży oraz kosztów (np. zakupów opłaconych z konta Revolut), a także rozliczanie różnic kursowych, jeśli firma trzyma środki w obcych walutach. Na przykład, jeżeli otrzymujesz przychody w euro na konto Revolut Business i następnie wymieniasz je na złotówki, powstają różnice kursowe, które wpływają na podstawę opodatkowania – należy je policzyć i ująć w rozliczeniach podatkowych firmy.
VAT i biała lista: Warto zwrócić uwagę, że rachunek Revolut nie figuruje w polskim wykazie rachunków bankowych tzw. „białej liście VAT” (dotyczy to firm posiadających polski NIP). Oznacza to, że jeśli Twoja firma płaci kontrahentom krajowym kwoty powyżej 15 tys. zł, dokonanie przelewu z Revoluta może rodzić ryzyko w kontekście przepisów o split payment i solidarnej odpowiedzialności VAT. W praktyce, wielu przedsiębiorców używa konta Revolut głównie do transakcji zagranicznych lub walutowych, natomiast w kontaktach z polskimi kontrahentami korzysta z tradycyjnego rachunku bankowego, aby spełnić wymogi formalne. Przedsiębiorca powinien upewnić się, jak zgodnie z prawem korzystać z Revolut w biznesie – niekiedy konieczne może być zgłoszenie posiadania zagranicznego rachunku bankowego do urzędu skarbowego (obecnie nie ma ogólnego obowiązku zgłaszania, ale w określonych sytuacjach, np. dla spółek, mogą istnieć wymogi informacyjne co do rachunków za granicą).
Profesjonalna pomoc: Ze względu na złożoność przepisów, zaleca się, aby posiadacze Revolut Business skonsultowali zasady rozliczeń z biurem rachunkowym lub doradcą podatkowym. Ekspert wskaże, jak prawidłowo dokumentować operacje międzynarodowe, rozliczać VAT od zakupów zagranicznych (np. import usług, gdzie trzeba samodzielnie naliczyć VAT w Polsce), czy rozpoznać przychód w odpowiednim momencie. Dobre praktyki to m.in. regularne pobieranie wyciągów z konta Business i traktowanie ich na równi z wyciągami bankowymi dla księgowości, a także zachowanie dowodów na kursy walut zastosowane przy przewalutowaniach. W razie ewentualnej kontroli skarbowej dotyczącej działalności gospodarczej, kompletna dokumentacja z Revolut Business (historia rachunku, potwierdzenia transakcji) będzie niezbędna do wykazania rzetelności rozliczeń.
Standard, Premium, Metal – czy plan konta ma znaczenie dla raportowania?
Konta osobiste (Standard vs Premium): Revolut oferuje różne plany dla klientów indywidualnych (Standard, Plus, Premium, Metal), które różnią się zakresem usług i opłat, ale nie zmieniają nic w kwestiach podatkowych i raportowania. Niezależnie od tego, czy używasz bezpłatnego konta Standard, czy płatnego Premium/Metal, obowiązują Cię te same przepisy podatkowe. Każde konto osobiste Revolut prowadzone na Twoje nazwisko, jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, będzie raportowane w ramach CRS tak samo. Plan Premium czy Metal może dawać dodatkowe korzyści (np. ubezpieczenia, brak opłat za pewne transakcje, wyższe limity), a czasem oferuje funkcje finansowe (jak wyższe oprocentowanie środków w sejfach oszczędnościowych dla Metal). Pamiętaj jednak, że jeśli dzięki kontu Premium uzyskasz np. więcej odsetek (bo trzymasz większe kwoty na oprocentowanym koncie), to te odsetki również podlegają opodatkowaniu i raportowaniu. Z punktu widzenia urzędu skarbowego liczą się konkretne kwoty i rodzaj dochodu, a nie typ planu taryfowego w banku.
Konta firmowe vs osobiste: Konto Revolut Business różni się od kont osobistych tym, że jest zarejestrowane na firmę (osobę prawną lub przedsiębiorcę), ale pod względem raportowania również podlega automatycznej wymianie informacji. W przypadku kont firmowych raportowane są dane firmy i saldo rachunku firmowego. Dla przedsiębiorcy oznacza to, że posiadanie konta Business nie ukrywa obrotów przed fiskusem – wręcz przeciwnie, należy założyć, że urząd skarbowy może otrzymać informacje o zgromadzonych na nim środkach, tak jak otrzymuje o kontach prywatnych. Różnicą jest raczej sposób rozliczania takich kont: wpływy na konto firmowe będą kontrolowane pod kątem zgodności z deklaracjami podatkowymi firmy (VAT, CIT/PIT), podczas gdy wpływy na konto osobiste odnosi się do prywatnych zeznań podatkowych właściciela. Podsumowując, różnice między kontami Standard, Premium a Business nie dotyczą samego raportowania (to odbywa się dla wszystkich typów), lecz charakteru tych kont: osobiste vs firmowe i wynikających stąd odmiennych obowiązków rozliczeniowych.
Co mówią eksperci? (opinie doradców podatkowych)
Brak anonimowości – ostrzeżenia doradców: Eksperci podatkowi zgodnie podkreślają, że nie należy traktować Revoluta jako „bezpiecznej przystani” do ukrywania dochodów. Jeszcze kilka lat temu panowało błędne przekonanie, że środki trzymane na zagranicznych fintechowych kontach nie są widoczne dla polskiego fiskusa. Obecnie to mit – rachunki Revolut są transparentne w sensie prawnym. Jeden z polskich doradców podatkowych trafnie ujął to w ten sposób: „fiskus nie ma co prawda stałego podglądu Twojego konta w Revolucie, ale w razie potrzeby dowie się o nim tyle, ile będzie chciał”. Oznacza to, że prędzej czy później każda większa kwota czy zysk niezgłoszony w zeznaniu może zostać wychwycony dzięki wymianie informacji lub analizie przepływów.
Konsekwencje zaniedbań
Doradcy przestrzegają, że otrzymywane przez polskie władze dane (np. o dużym saldzie konta) mogą sprowokować pytania o źródło pochodzenia pieniędzy. Jeśli podatnik nie wykaże legalnych i opodatkowanych dochodów odpowiadających zgromadzonym środkom, naraża się na postępowanie wyjaśniające, a w skrajnych przypadkach na sankcje karno-skarbowe za ukrywanie dochodów. Przykładowo, jeżeli ktoś nie rozlicza się w Polsce, a jednocześnie na koncie Revolut gromadzi równowartość kilkuset tysięcy złotych, może oczekiwać zainteresowania ze strony urzędu skarbowego. Eksperci wskazują, że Revolut dość późno (bo dopiero w 2023–2024 r.) zaczął stanowczo egzekwować od klientów informacje podatkowe, ale to nie oznacza, że wcześniejsze lata są poza kontrolą – dane za minione okresy również mogą zostać przekazane, jeśli nie zostały wcześniej zgłoszone.
Perspektywa kancelarii prawnych
Przedstawiciele kancelarii prawnych zauważają, że brak reakcji na prośbę Revolut o podanie danych rezydencji może nieść konsekwencje. Niepodanie wymaganych informacji stanowi naruszenie przepisów i może skutkować ograniczeniem funkcjonalności konta, a w skrajnych wypadkach nawet podejrzeniem po stronie fiskusa, że klient unika raportowania. Mecenasi podkreślają, że obowiązek przekazania danych wynika z prawa administracyjnego, a uchylanie się od niego może rodzić odpowiedzialność karnoskarbową. Dlatego najlepszym podejściem jest współpracować z instytucją finansową – dostarczyć wymagane dane i zadbać o własne rozliczenia, zamiast liczyć, że „może nikt się nie dowie”.
Praktyczne wskazówki dla użytkowników w Polsce
- Podaj prawdziwe dane rezydencyjne: Zawsze uczciwie wskazuj swoją rezydencję podatkową w aplikacji Revolut i aktualizuj te informacje, jeśli się przeprowadzisz za granicę lub zmienisz status rezydenta. Podawaj też poprawny PESEL lub NIP. Błędne deklarowanie, że nie jesteś polskim rezydentem (gdy faktycznie jesteś) może wydawać się kuszące, ale niesie poważne ryzyko – prędzej czy później brak zgodności wyjdzie na jaw, a konsekwencje mogą być dotkliwe. Lepiej od razu raportować się tam, gdzie faktycznie płacisz podatki.
- Rozdziel finanse osobiste i firmowe: Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, załóż osobne konto Revolut Business zamiast używać prywatnego konta do celów firmowych. To ułatwi księgowość i wykaże dobrą wolę w razie kontroli. Transakcje firmowe trzymaj na koncie firmowym, a prywatne na osobistym – unikniesz chaosu w dokumentach i pytania fiskusa, dlaczego prywatna osoba ma podejrzanie duże obroty (lub odwrotnie, firma wykonuje płatności z prywatnego rachunku).
- Zachowuj historię transakcji: Regularnie pobieraj wyciągi z Revolut (miesięczne, roczne) i archiwizuj potwierdzenia ważnych operacji (zakupów, sprzedaży aktywów, przelewów przychodzących i wychodzących). Najlepiej trzymaj kopie cyfrowe i/lub papierowe w bezpiecznym miejscu. W razie kontroli lub nawet podczas corocznego rozliczania podatków łatwiej Ci będzie odtworzyć, co się działo na koncie. Pamiętaj, że po pewnym czasie dostęp do historii w aplikacji może być ograniczony (np. do ostatnich 2-3 lat), więc kluczowe dokumenty warto mieć u siebie.
- Samodzielnie raportuj dochody: Nie czekaj, aż urząd sam zapyta o Twoje dochody z Revolut. Wykazuj je dobrowolnie w swoich zeznaniach PIT. Nawet jeśli kwoty wydają się małe (kilka złotych odsetek czy sto złotych zysku ze sprzedaży akcji), lepiej je uwzględnić. Fiskus może upomnieć się nawet o drobne kwoty, jeśli je wykryje. Terminowe złożenie deklaracji i zapłata należnego podatku to najlepszy sposób, by uniknąć odsetek za zwłokę czy mandatów.
- Monitoruj wpływy i wypłaty: Zwracaj uwagę na znaczne wpływy na Twoje konto Revolut i z Revolut na inne konta. Jeśli sprzedajesz np. kryptowaluty i przelewasz sobie 100 tys. zł na konto w Polsce, upewnij się, że masz to pokryte w swoich rozliczeniach podatkowych (wykazany dochód, zapłacony podatek). Unikaj sytuacji, w której Twój oficjalny dochód jest nieproporcjonalnie niski w stosunku do środków, jakimi dysponujesz – to klasyczny czerwony alarm dla urzędu.
- Korzystaj z pomocy ekspertów: Nie wstydź się zasięgnąć rady doradcy podatkowego lub doświadczonego księgowego. Polskie prawo podatkowe bywa skomplikowane, zwłaszcza gdy łączy się dochody z różnych źródeł (praca, inwestycje, kryptowaluty, działalność). Specjalista pomoże Ci prawidłowo zakwalifikować dochody z Revolut i wskazać, jakie formularze wypełnić. Wydatek na poradę może oszczędzić Ci stresu i pieniędzy w przyszłości.
- Traktuj Revolut jak każdy inny bank: Na koniec, miej świadomość, że dla urzędu skarbowego Revolut nie różni się zasadniczo od tradycyjnego banku. Choć nie ma fizycznych oddziałów w Polsce, dane o Twoich finansach w Revolut są dostępne dla fiskusa w razie potrzeby. Dlatego korzystaj z Revoluta śmiało jako nowoczesnego narzędzia finansowego, ale z równą rozwagą co z krajowego rachunku bankowego. Przestrzegaj przepisów, a będziesz mógł cieszyć się korzyściami platformy bez obaw o problemy podatkowe.
Podsumowanie:
Automatyczna wymiana danych między Revolut a polskimi urzędami skarbowymi stała się rzeczywistością – częścią szerszego trendu przejrzystości finansowej na świecie. W 2025 roku polski fiskus może otrzymywać informacje o kontach i transakcjach Polaków nie tylko z krajowych banków, ale i z zagranicznych fintechów. Kluczem dla użytkownika jest świadomość tych procesów oraz dbałość o własne rozliczenia. Jeśli znamy zasady raportowania i wypełniamy swoje obowiązki podatkowe, Revolut pozostanie wygodnym i bezpiecznym narzędziem, zamiast stać się źródłem kłopotów z urzędem skarbowym. Mówiąc krótko – baw się finansami odpowiedzialnie, a żadna „automatyczna wymiana danych” nie będzie Ci straszna.
